Plan Personal de Retiro (PPR)

PPR son las siglas de Plan Personal de Retiro.

Un PPR es un plan de ahorro privado específicamente diseñado para el retiro con una estructura fiscal bajo el artículo 151 de la Ley del ISR, de acuerdo con el SAT.

El que se adapta por completo o lo más posible a tus necesidades y objetivos.

Para unos lo más importante puede ser el rendimiento, para otros puede ser que el plan sea deducible de impuestos, el plazo o cualquier otra característica del plan.

• Deducibilidad de impuestos: puedes deducir las aportaciones a tu plan personal de retiro por hasta 5 UMAs anuales o hasta el 10% de tus ingresos anuales, lo que resulte menor.
• Exención de impuestos: si retiras el dinero de tu PPR a los 65 años o después lo recibirás libre de impuestos por hasta 90 UMAs  anuales si lo recibes completo o por hasta 15 UMAs anuales si lo dispones en partes o en retiros parciales.
• Diferimiento de impuestos: los rendimientos que genera tu plan no pagan impuestos mientras mantengas tu dinero dentro del plan.

Aunque por definición todos los PPRs o planes personales de retiro tienen una estructura fiscal bajo el artículo 151 de la Ley del ISR, algunos planes de retiro pueden basarse en el artículo 93 o en el 185 de la LISR 

Te recomiendo leer mi blog para más información sobre los beneficios fiscales de un PPR y que leas las condiciones generales de tu plan antes de contratarlo.

Las aportaciones mínimas son de $1,500 pesos mensuales o su equivalente de forma trimestral, semestral o anual.

5 años.

Sin embargo, los planes de ahorro están diseñados para funcionar a largo plazo. De modo que si tu meta o tus objetivos son a un plazo menor a 10 años probablemente un plan de ahorro no sea tu mejor opción.

• 60 años si el plan está basado en el artículo 93 de la LISR.
• 65 años si el plan está basado en el artículo 151 de la LISR

En los planes basados en el artículo 185 no hay exención de impuestos, al final del plazo aplicará la tasa máxima de retención vigente.

Podemos hacer dos clasificaciones:

Por su estructura fiscal:

• Un plan personal de retiro o PPR tiene una estructura fiscal basada en el artículo 151 de la Ley del ISR, de acuerdo con la definición del SAT.
• Cualquier otro plan con una estructura fiscal distinta puede ser un plan de retiro, pero no un PPR legalmente.

Por la forma en la que generan rendimientos:

• Los planes de ahorro para el retiro generan rendimiento variable a través de portafolios de inversión.
• Los seguros de retiro ofrecen rendimiento garantizado a través de valores garantizados.

La tasa es variable y su comportamiento depende de distintas condiciones económicas, de comportamiento del mercado y de tipos de cambio de los activos en los que se invierte en cada portafolio, entre otras cosas.

Puedes descargar y consultar aquí el reporte de rendimientos históricos más reciente aquí.

Sí, tu plan de retiro es privado, así que tú eliges el plazo y cuándo disponer de tu dinero.

Si te tienes pensado retirarte antes de los 60 años platícalo con tu asesor para que lo tome en cuenta en el diseño de tu plan.

No, el beneficio de tu plan depende del artículo de la LISR sobre el que se base y éste no puede cambiarse.

Si tu plan no es deducible y quieres que lo sea deberás contratar uno nuevo.

Lo mismo sucede si tu plan es deducible y ya no quieres que lo sea.

Sí.

Puedes contratar en diferentes artículos de la LISR y/o con diferentes aseguradoras.

Lo ideal es que tomes en cuenta tu perfil de inversionista, tus necesidades de protección, tus objetivos financieros, el plazo en el que buscas alcanzarlos, tu presupuesto y tu situación fiscal.

Si quieres hacer más simples las cosas, concéntrate en tu presupuesto y en tus objetivos financieros.

Sí, pero sólo si tu plan está basado en el artículo 151 de la Ley del ISR.

También debes consultar si la aseguradora a la que quieres transferir tu plan acepta traspasos de PPR y bajo qué políticas.

A quien tú quieras, sin importar parentesco.

Este bono se incluye en los planes de ahorro con plazo de 10 años o más.

Es un porcentaje de tus aportaciones del primer año dependiendo del plazo que contrates y del monto de tu ahorro.

Se paga al mismo tiempo que tus aportaciones del primer año.

El bono genera rendimientos diarios iguales a la inflación más un 5% adicional topado a 9% anual.

El bono sólo lo puedes cobrar hasta el final del plazo de tu plan si cumples con todas las aportaciones del contrato inicial.

Si disminuyes tus aportaciones tu bono se ajustará como si hubieras contratado tu plan con el monto de ahorro actual desde el inicio. 

Si suspendes tus aportaciones definitivamente perderás el bono.